年度匯算，必須填報(bào)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012），并確保數(shù)據(jù)與季度預(yù)繳邏輯一致。

那我這1季度申報(bào)企業(yè)所得稅季度報(bào)表，不用體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用嗎

A107041（高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠明細(xì)表）和A107042（集成電路企業(yè)優(yōu)惠明細(xì)表）仍保留，僅A107040表被取消。若涉及相關(guān)優(yōu)惠，仍需填報(bào)對(duì)應(yīng)附表。

如果季度報(bào)表想體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用，我要怎么填報(bào)

在主表第9行“利潤(rùn)總額”基礎(chǔ)上，通過(guò)調(diào)整研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額，間接體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用對(duì)稅額的影響。 例如：若研發(fā)費(fèi)用為100萬(wàn)元，加計(jì)扣除比例為75%，則可多扣除75萬(wàn)元（100×75%），需在第13行“納稅調(diào)整增加額”或第14行“納稅調(diào)整減少額”中體現(xiàn)（具體根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求）。

企業(yè)所得稅季度報(bào)表我沒(méi)找到哪個(gè)地方可以填

沒(méi)有額外的研發(fā)費(fèi)用表單哦

你把這個(gè)表拍我看下

是的，季度的是沒(méi)有的，要自已算出來(lái)，所以你可以暫時(shí)不要填