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問題已解決
我做匯算清繳，高企證書是21年11月-24年11月，我們沒有做高企的復(fù)審，現(xiàn)在做24年匯算清繳的時候，高企證書編號那邊已經(jīng)是灰色的了，不能填了，是不是24年稅務(wù)政策我們就不能享受加計扣除，高企優(yōu)惠表也不用填了。根據(jù)證書有效期時間我們能享受稅務(wù)加計扣除的年份是哪年？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，努力解答中，稍后回復(fù)你。
04/19 21:57
姜再斌 老師 
04/19 22:04
若申報的是2024年度匯算清繳（對應(yīng)2024年1月1日-12月31日），由于證書于2024年11月到期，且在系統(tǒng)中無法填寫編號，可能被視為資格失效。此時需根據(jù)稅務(wù)系統(tǒng)提示處理：
若系統(tǒng)鎖定編號為灰色，可能已默認(rèn)資格失效，需按25%稅率補稅，并無法享受加計扣除。
姜再斌 老師
04/19 22:04
明確可享受的年度：
2021年、2022年、2023年：證書有效期內(nèi)，可全額享受15%稅率及研發(fā)費用加計扣除。
2024年：證書有效期至11月，但資格期滿當(dāng)年仍可暫按15%稅率預(yù)繳。若未通過復(fù)審，需在2024年底前補繳稅款差額（即按25%稅率計算）
姜再斌 老師
04/19 22:05
若系統(tǒng)鎖定證書編號，可能無法享受優(yōu)惠，需與稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)處理方式。
后續(xù)行動：盡快完成復(fù)審或重新認(rèn)定，以延續(xù)稅收優(yōu)惠資格。
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