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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！我公司去年有研發(fā)費(fèi)用，都已轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研究費(fèi)用科目。匯算清繳表A104000期間費(fèi)用明細(xì)表第三列第十九行自動帶出研究費(fèi)用的數(shù)據(jù)。但是主表A1000000表第六行的研發(fā)費(fèi)用為0，沒有體現(xiàn)出這個(gè)研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)。提示填寫A104000表。這是什么原因？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
A104000 期間費(fèi)用明細(xì)表只是對期間費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)，其中研究費(fèi)用行次體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用發(fā)生額。而主表 A100000 第六行 “研發(fā)費(fèi)用” ，在填報(bào)說明里，其數(shù)據(jù)來源并非簡單取自期間費(fèi)用表。若未按規(guī)定通過相關(guān)附表準(zhǔn)確歸集并將數(shù)據(jù)傳遞到主表，主表就無法體現(xiàn)。比如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等優(yōu)惠，需通過 A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》等附表填報(bào)，經(jīng)系統(tǒng)邏輯運(yùn)算后才會影響主表數(shù)據(jù)
檢查附表填報(bào)：重點(diǎn)查看 A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》等與研發(fā)費(fèi)用相關(guān)附表，確保數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確填報(bào)，讓其按邏輯關(guān)系將數(shù)據(jù)傳遞到主表。
核對稅會差異：梳理會計(jì)核算的研發(fā)費(fèi)用，對照稅法規(guī)定，檢查是否有應(yīng)調(diào)整未調(diào)整事項(xiàng)，按稅法口徑重新歸集研發(fā)費(fèi)用，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)在主表體現(xiàn)的金額 。
04/18 10:56
84784984 
04/18 11:01
老師您好！A107012表無法選擇，不讓填表是什么原因？
樸老師 
04/18 11:02
同學(xué)你好
你是小微企業(yè)的嗎
84784984
04/18 11:03
嗯！2023年是小微企業(yè)。現(xiàn)在在做2024年都匯算，這次做完后就不是小微企業(yè)了。
樸老師
04/18 11:05
那你勾選這個(gè)表了沒有
84784984
04/18 11:06
我現(xiàn)在要勾選，但是勾選不上。
樸老師
04/18 11:07
小微企業(yè)的話不用勾選這個(gè)表
84784984
04/18 11:08
那我的研發(fā)費(fèi)用怎么體現(xiàn)在主表里?。课疫€要加計(jì)扣除
樸老師
04/18 11:10
A000000：勾選 “224 研發(fā)支出輔助賬樣式”，可選 2015 版、2021 版或自行設(shè)計(jì)（符合要求 ）。
A100000：正常填報(bào)，數(shù)據(jù)由附表帶入。
A107012：按研發(fā)支出輔助賬樣式，準(zhǔn)確歸集填報(bào)研發(fā)費(fèi)用明細(xì)。
A107010：A107012 數(shù)據(jù)自動帶入，關(guān)注加計(jì)扣除相關(guān)行次。符合標(biāo)準(zhǔn)可免填部分表單，數(shù)據(jù)在主表填。若符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)國家稅務(wù)總局公告 2018 年第 58 號，免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010 ）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010 ）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000 ）等表單，相關(guān)數(shù)據(jù)在主表（A100000 ）直接填寫
84784984
04/18 11:16
老師您好！我2023年匯算以后是小微企業(yè)，現(xiàn)在做2024年到匯算，做完后就不是小微企業(yè)了，因?yàn)?024年的資產(chǎn)超過5000萬了。那您上面說的這幾張免填表單我還需要填寫嗎？
樸老師
04/18 11:20
你們不是小微企業(yè)了嗎
84784984
04/18 11:21
以前是，這次做完匯算清繳就不是了
樸老師
04/18 11:23
我就是問24年是不是
84784984
04/18 11:24
24年不算了
84784984
04/18 11:24
24年不是了
樸老師
04/18 11:28
那就得按一般企業(yè)來填寫了
84784984
04/18 11:30
好的。我剛選好了A107012表，表可以選進(jìn)來了，但是為啥數(shù)據(jù)填不進(jìn)去？
樸老師
04/18 11:36
提示什么呢？你看看
84784984
04/18 11:39
比如，第七行的直接投入費(fèi)用的這個(gè)總數(shù)可以填，但是下面的明細(xì)數(shù)據(jù)，第8行到第15行的數(shù)據(jù)都不讓填，也沒有任何提示
樸老師
04/18 11:40
不能寫是不是系統(tǒng)問題
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