稅金及附加忘了計(jì)提 補(bǔ)在今年計(jì)提的

那就不需要再調(diào)整了

不需要通過(guò)未分配在去年調(diào)整嗎？

你年報(bào)都已經(jīng)調(diào)整了，就不用再調(diào)整月報(bào)

就是說(shuō)只調(diào)年報(bào) 不需要調(diào)整月報(bào) 那這樣年報(bào)跟12月份月報(bào)不一致 可以嗎？

哦，明白你的意思了，賬上該調(diào)整也得調(diào)整

去年賬已經(jīng)結(jié)賬了 怎么調(diào)整

借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

只能在今年調(diào)賬 我是想問(wèn)去年年報(bào)和月報(bào)要調(diào)整嗎？匯算清繳要不要調(diào)整？

入賬在今年，去年的就不需要調(diào)整了

匯算清繳也不需要調(diào)整了嗎？

比如說(shuō)你在今年通過(guò)以前年度損益調(diào)整入賬，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，如果直接記入當(dāng)期稅金及附加了，則不需要調(diào)整

通過(guò)以前年度損益調(diào)整入賬，匯算清繳在哪里調(diào)整？

1.?賬載金額 - 這是指企業(yè)在會(huì)計(jì)核算賬簿中記錄的金額。在這種情況下，因?yàn)槿ツ?2月賬上沒(méi)有記錄這筆辦公費(fèi)，所以在匯算清繳的納稅調(diào)整表中“賬載金額”欄填寫(xiě)0。 2.?稅收金額 - 稅收金額是指按照稅法規(guī)定可以在稅前扣除的金額。由于這筆辦公費(fèi)實(shí)際上是去年發(fā)生的合理支出，雖然會(huì)計(jì)上去年沒(méi)記錄，但稅法允許在去年扣除，所以這里“稅收金額”欄填寫(xiě)Z（發(fā)票金額），代表從稅法角度這筆費(fèi)用可以在去年的應(yīng)納稅所得額計(jì)算中扣除。 3.?調(diào)減金額 - 調(diào)減金額是用于調(diào)整應(yīng)納稅所得額的。當(dāng)“稅收金額”大于“賬載金額”時(shí)，說(shuō)明稅法允許扣除的金額比會(huì)計(jì)賬上記錄的可扣除金額要多，所以需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額。這里調(diào)減金額為Z，意味著在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，可以減少應(yīng)納稅所得額Z元，這樣企業(yè)去年的應(yīng)納稅所得額就可以少算Z元，從而減少企業(yè)所得稅稅款。

就是按照這么調(diào)整的

具體填寫(xiě)在哪張表里哪一欄??？

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除類(lèi)其他里面

哦 之前問(wèn)老師說(shuō)填在A類(lèi)主表稅金及附加欄呢

這種情況我覺(jué)得是不對(duì)的，畢竟賬上記入了以前年度損益調(diào)整科目的

所以我覺(jué)得 如果填寫(xiě)在稅金及附加欄 那年報(bào)也要調(diào)整 這樣跟去年月報(bào)及賬就不一致了

所以說(shuō)是不能那么調(diào)整的