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問題已解決
老師，我們是建筑公司，前會計在之前年度陸陸續(xù)續(xù)暫估了一些成本，又沖了一些暫估，現(xiàn)在暫估余額有710萬未沖，在2024年度終了形成了虧損250萬的賬面，我是今年4月接手的賬務，我如果反結賬回到2024年12月去沖掉200萬的暫估，讓賬面形成一個微虧損的狀態(tài)，這個對我有啥影響沒？沖掉這個200萬，我也沒啥依據，硬沖
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你好，努力解答中，稍后回復你。
04/16 21:50
姜再斌 老師 
04/16 22:03
會計處理的合規(guī)性
暫估沖銷的依據：暫估沖銷需要有合理的依據，否則可能被視為不合規(guī)的會計處理。如果暫估余額是由于實際業(yè)務尚未完成或發(fā)票未到等原因形成的，應當在相關業(yè)務完成或發(fā)票收到時進行沖銷。
硬沖的風險：沒有依據的硬沖操作可能會導致財務報表失真，甚至可能被稅務機關認定為不合規(guī)的會計處理，存在稅務風險。
姜再斌 老師
04/16 22:03
對財務報表的影響
利潤表：沖銷暫估成本會減少當期的成本費用，從而增加利潤。如果硬沖200萬元暫估，可能會使賬面虧損減少甚至變?yōu)橛@可能不符合實際業(yè)務情況。
資產負債表：沖銷暫估余額會減少應付賬款的余額，從而影響資產負債表的負債項目。
姜再斌 老師
04/16 22:03
稅務影響
企業(yè)所得稅：如果暫估成本在稅前扣除，沖銷后需要根據實際情況調整應納稅所得額。如果沖銷沒有合理依據，可能會被稅務機關要求補繳稅款。
增值稅：如果暫估成本涉及增值稅進項稅額，沖銷時需要確保進項稅額的處理符合規(guī)定。
84785029 
04/16 22:08
對我個人的風險呢？老師，我本月才接手的賬務，要回到去年12月補充一筆沖銷暫估的分錄，然后更正財務年報，這個對我個人有什么風險呢？
84785029
04/16 22:09
另外，去年年報虧損250萬，更改完后變成虧損5萬，中間相差245萬，這個會引起稅務風險么？
姜再斌 老師
04/17 15:34
有可能會觸發(fā)稅風險預警。對你個人的風險做假賬。
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