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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問24年匯算清繳，由于去年交了滯納金，導(dǎo)致所得稅額要調(diào)增，補(bǔ)交了所得稅，今年會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做
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小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
???????
貸：銀行存款
04/16 15:58
84784977 
04/16 16:03
請(qǐng)問今年稅務(wù)局稽查，要求做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)交所得稅，增值稅及附加稅和印花稅，納稅調(diào)增匯算清繳表，導(dǎo)致補(bǔ)交了23年是所得稅，增值稅，附加稅，應(yīng)該怎么做分錄
家權(quán)老師 
04/16 16:07
查補(bǔ)增值稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-查補(bǔ)增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
84784977
04/16 16:18
補(bǔ)交了幾十萬呀，也要這樣做嗎
家權(quán)老師
04/16 16:19
是的，都是那樣做調(diào)整分錄
84784977
04/16 21:54
為什么不能做到其他的
84784977
04/16 21:56
沒有查補(bǔ)增值稅這個(gè)科目呀
家權(quán)老師
04/16 22:13
自己新增一個(gè)二級(jí)科目就行
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