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問(wèn)題已解決
老師您好！2024年暫估原材料，2025年回來(lái)發(fā)票。其暫估單價(jià)高于發(fā)票單價(jià)。這樣要怎么賬務(wù)處理？
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同學(xué)，你好
之前暫估的紅沖，按照來(lái)的發(fā)票重新做，差額納稅調(diào)整
04/16 12:30
84784954 
04/16 14:38
這樣導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的原材料余額是負(fù)數(shù)。這怎么處理呢？
小菲老師 
04/16 14:51
同學(xué)，你好
你原材料是用掉了？？結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？
84784954
04/16 14:53
是的，材料用掉了，結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
小菲老師
04/16 15:04
同學(xué)，你好
那你這個(gè)都要沖調(diào)，成本結(jié)轉(zhuǎn)也要沖掉
84784954
04/16 15:25
意思是按原路沖回。
84784954
04/16 15:29
相關(guān)分錄是：（1）借：原材料? 貸生產(chǎn)成本? ? ? （2）借：生產(chǎn)成本? ?貸：庫(kù)存商品? ? （3）借：庫(kù)存商品? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?是這樣子嗎？
84784954
04/16 15:30
或者直接：借：原材料? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
小菲老師
04/16 15:39
同學(xué)，你好
是的，跨年了，有差額，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就用以前年度損益調(diào)整科目
84784954
04/16 16:01
我們適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。不能用以前年度損益吧？
小菲老師
04/16 16:02
同學(xué)，你好
那就用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784954
04/16 17:27
好的，謝謝老師
小菲老師
04/16 18:23
不客氣，祝工作順利
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