00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，勞務(wù)分包，差額計(jì)稅，報(bào)表收入和增值稅申報(bào)表收入不一致怎么寫(xiě)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
假設(shè)我們有以下情況：
報(bào)表收入：100,000元
增值稅申報(bào)表收入：98,000元
這意味著在報(bào)表上的收入比實(shí)際應(yīng)納稅的收入多了2,000元。這可能是因?yàn)槟承┦杖腠?xiàng)目未被納入增值稅申報(bào)范圍，或者存在其他會(huì)計(jì)處理上的差異。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2,000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 2,000
04/15 11:59
84785043 
04/15 12:03
我說(shuō)的是差額計(jì)稅，你沒(méi)有理解
劉艷紅老師 
04/15 12:20
這個(gè)不一致是正常的，這個(gè)與賬上收入是一致就可以，你申報(bào)表會(huì)填寫(xiě)扣除項(xiàng)
劉艷紅老師
04/15 12:22
確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
差額計(jì)稅調(diào)整
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）
實(shí)際繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
閱讀 31
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
602
意見(jiàn)反饋
