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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，甲單位是保安派遣公司，2023年與A公司 B公司 C公司，分別簽訂了派遣合同金額分別是4萬(wàn) 5萬(wàn) 6萬(wàn)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，在2023年確認(rèn)了收入，但是2024年3月，這三家公司分別都解除了合同，請(qǐng)問(wèn)甲單位怎么做賬呢？
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甲單位應(yīng)沖銷(xiāo)原確認(rèn)的收入，編制分錄借記 “以前年度損益調(diào)整 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，貸記 “應(yīng)收賬款”；沖減已計(jì)提的相關(guān)稅費(fèi)，調(diào)整企業(yè)所得稅，再將 “以前年度損益調(diào)整” 余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”，最后根據(jù)情況調(diào)整盈余公積。
04/15 08:15
84785035 
04/15 08:16
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師 
04/15 08:19
那就直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785035
04/15 08:20
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳呢？相當(dāng)于2023年多確認(rèn)收入了？
樸老師
04/15 08:28
同學(xué)你好
這個(gè)調(diào)增就可以了
84785035
04/15 12:39
2023年收入在2023年多確認(rèn)了，因?yàn)檫@3筆合同作廢了，請(qǐng)問(wèn)是覆蓋申報(bào)2023年么
樸老師
04/15 12:42
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785035
04/15 12:43
修改利潤(rùn)表么和A101010收入那張表嗎
樸老師
04/15 12:54
同學(xué)你好
你們是小微企業(yè)就按小微企業(yè)的來(lái)填寫(xiě)
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