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問(wèn)題已解決
老師，24年1月份補(bǔ)計(jì)提并發(fā)放了23年12月份的公積金500元，這500元匯算清繳怎么處理？比如屬于24年的公積金一共是6000，加上這500就是6500，那匯算清繳填列時(shí)是填6000還是6500呢
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您好，補(bǔ)提的分錄中損益科目用未分配利潤(rùn)就填6500， 因?yàn)檫@個(gè)分錄是調(diào)整2024年
如果補(bǔ)提的分錄中損益科目不變，就填6000， 因?yàn)檫@個(gè)500分錄是影響2025年
04/14 21:45
84785025 
04/14 21:54
在應(yīng)付職工薪酬明細(xì)科目里看到的這一筆，沒(méi)有其他損益類科目明細(xì)賬，還能從什么地方確認(rèn)嗎？
84785025
04/14 21:54
在應(yīng)付職工薪酬明細(xì)科目里看到的這一筆，沒(méi)有其他損益類科目明細(xì)賬，還能從什么地方確認(rèn)嗎？
董孝彬老師 
04/14 21:56
您好，點(diǎn)開這個(gè)分錄，或上面看是哪個(gè)憑證，我們還是要去找原分錄才能看出來(lái)
84785025
04/15 08:48
老師，我從科目余額表中看到還是計(jì)入的管理費(fèi)用，應(yīng)該沒(méi)用未分配利潤(rùn)。
但是最上面說(shuō)的沒(méi)看懂，為什么損益科目沒(méi)變就填24年實(shí)際發(fā)生的6000呢，500是補(bǔ)提23年的為什么影響25年
董孝彬老師
04/15 08:59
您好，記入管理費(fèi)用就申報(bào)在25年
因?yàn)楣芾碣M(fèi)用是影響25年利潤(rùn)表的，我們申報(bào)也是跟自己的負(fù)債表和利潤(rùn)表保持一致的嘛，表跟賬走，最終是賬表一致
84785025
04/15 09:00
不是，是24年補(bǔ)計(jì)提23年的
董孝彬老師
04/15 09:06
哦哦，那這個(gè)都跨年了，補(bǔ)在24年賬上用的是管理費(fèi)用，我們就申報(bào)在24年里，24年我們填6500
84785025
04/15 09:17
就是影響24年是吧，沒(méi)用未分配利潤(rùn)就跟23年沒(méi)關(guān)系。但是跟24年實(shí)際申報(bào)不一致，沒(méi)事哈
董孝彬老師
04/15 09:21
您好，我們每年都有錯(cuò)開一個(gè)月，沒(méi)關(guān)系的，稅務(wù)局也問(wèn)過(guò)我們，我這樣解釋，她們認(rèn)的
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