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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)教下，因多開票扣1個(gè)點(diǎn)在貨款中扣除，9個(gè)點(diǎn)退回，127571.7*0.9=114814.53，這是退回的金額，分別怎么做賬？
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您好，我確認(rèn)一下，這是純開票沒有交易的是不是，對(duì)方就是收1個(gè)點(diǎn)的好處費(fèi)，是不是這樣哦
04/14 18:16
董孝彬老師 
04/14 19:03
您好，我還寫下分錄哈
董孝彬老師
04/14 19:06
?您好，假設(shè)原來開票時(shí)確認(rèn)的收入和增值稅分
借：應(yīng)收賬款 127571.7 ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 116946.51 127571.7/1.1
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 10625.19 116946.51*0.09
扣除 1 個(gè)點(diǎn)：扣除的 1 個(gè)點(diǎn)相當(dāng)于對(duì)原銷售收入的調(diào)整，應(yīng)沖減主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款。
計(jì)算扣除金額：
127571.7*0.01=1275.72
借：主營業(yè)務(wù)收入 1149.29 1275.72/1.1 ? 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 126.43 1149.29*0.11
貸：應(yīng)收賬款 1275.72
退回 9 個(gè)點(diǎn)：退回的 9 個(gè)點(diǎn)同樣是對(duì)原銷售收入的調(diào)整，沖減應(yīng)收賬款，同時(shí)通過銀行存款退回相應(yīng)款項(xiàng)。
借：主營業(yè)務(wù)收入 10346.36 114814.53/1.1 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 1135.09 10346.36*0.11 ? 貸：銀行存款 114814.53
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