?您好，A105030調(diào)減120，以下是具體解析 稅法認(rèn)的收到款項310 ?- 計稅基礎(chǔ)300 ?= 10 應(yīng)稅所得，會計確認(rèn)收益：130 ，稅收計算所得：10 ，納稅調(diào)減：120 ，2023年匯算清繳時，需在 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目明細(xì)表 ?A105030 中調(diào)減投資收益120 ，確保僅就稅務(wù)認(rèn)可的10 所得納稅。 以前年度的納稅調(diào)增 100 ?和免稅分紅 20 ?已通過撤資時的計稅基礎(chǔ)差異自動實現(xiàn)銜接。 ?2.權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，稅法始終按初始成本計稅，不認(rèn)可損益調(diào)整。以前年度納稅調(diào)增的部分 如100 ?，在處置時通過 計稅基礎(chǔ)＜賬面價值 的差異轉(zhuǎn)回。免稅分紅 如20 ?已通過減少賬面價值但不影響計稅基礎(chǔ)，進(jìn)一步縮小差異至80 。最終稅務(wù)僅對實際增值征稅，會計收益中已納稅的部分需調(diào)減。

您好，有的，所有沒開票的銷售單都要確認(rèn)未開票收入

乙企業(yè)的清稅表。

您好，投資方只需要考慮自己實際到賬的310

請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳這張表，標(biāo)注黃色的地方。金額按照清算表填寫吧。