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問(wèn)題已解決
匯算清繳表從業(yè)人數(shù)平均值和資產(chǎn)總額平均值怎么算？11月成立的，11月初有5人。12月底還是這5人，怎么算？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，
人數(shù)按照第4季度所得稅主表人數(shù)填寫，
同樣 資產(chǎn)總額 平均數(shù)也是一樣的。
04/12 21:59
84784985 
04/12 22:03
那么問(wèn)題來(lái)了，假如公司不是正好季度第一個(gè)月成立的，11月初5人，12月末5人，平均數(shù)是5還是3？
apple老師 
04/12 22:19
同學(xué)你好，是 1.5人，
期初=0
期末=3
平均人數(shù)=（3+0）/2=1.5
apple老師
04/12 22:20
同學(xué)你好，是 2.5人，
期初=0
期末=5
平均人數(shù)=（5+0）/2=2.5
84784985
04/12 22:27
那為什么你們會(huì)計(jì)問(wèn)的老師說(shuō)是5人，11月5人加12月5人之和再除以二個(gè)月，還是5人？誰(shuí)對(duì)？
apple老師
04/12 22:45
她的肯定不對(duì)，企業(yè)所得稅報(bào)表。
是按照季度申報(bào)的，
那么，季度平均數(shù)=【季度初 ? 季度末 】/2
11月成立，屬于第四季度，第四季度初為10月份初，
不是11月末，
84784985
04/12 22:50
那這個(gè)平均人數(shù)我就信您的了。匯算清繳105050，工資薪金支出“賬載金額”和“實(shí)際發(fā)生額”從哪取數(shù)？
apple老師
04/12 22:55
你們公司是什么性質(zhì)的公司，
計(jì)提工資時(shí)，涉及那些費(fèi)用科目。
比方說(shuō)，
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
制造費(fèi)用，等
麻煩你先告訴我一下
84784985
04/12 23:05
我們是飯店比較簡(jiǎn)單。工資都記管理費(fèi)用。假如每月工資是1萬(wàn)。11月成立的企業(yè)。11月和12月共計(jì)提2萬(wàn)。本月計(jì)提下月發(fā)。12月發(fā)11月的1萬(wàn)，怎么填??？
apple老師
04/13 07:12
好的，明白了，
從【管理費(fèi)用工資】取數(shù)
工資薪酬
賬載金額=20000
實(shí)際金額=20000
稅收金額=20000
84784985
04/13 14:34
11月和12月倆月共計(jì)提2萬(wàn)，實(shí)際只發(fā)了11月的1萬(wàn)，12月是今年1月發(fā)的，怎么填表？
apple老師
04/13 14:58
只要在清算前也就是5/31日前發(fā)了就都可以算作是2024年的費(fèi)用，
因此。填寫20000
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