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問(wèn)題已解決
老師！:企業(yè)所得稅是看利潤(rùn)表還是看資產(chǎn)負(fù)債表？利潤(rùn)表有利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表是虧損
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你好，是看利潤(rùn)表了。你企業(yè)什么時(shí)候成立的。
04/12 09:33
84784981 
04/12 09:35
2024年2月份，去年12月份虧損，今年一季度有利潤(rùn)，負(fù)債表上是虧損
84784981
04/12 09:36
現(xiàn)在要報(bào)一季度所得稅
宋生老師 
04/12 09:36
你好，這個(gè)一季度是需要先交上
84784981
04/12 09:49
如果以后退回部分所得稅的賬務(wù)處理怎么做
宋生老師
04/12 09:51
你好，退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
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