沒(méi)有其他業(yè)務(wù)發(fā)生

除了合并現(xiàn)金流量表需要抵消以外，會(huì)計(jì)分錄也需要在表外調(diào)整 投資收益 這個(gè)抵消分錄 借 投資收益10 貸 利潤(rùn)分配10

母公司從子公司拿到的股利，合并時(shí)要抵銷！

就是把投資收益還原到未分配利潤(rùn)里面是吧？

是的，同學(xué)就是這個(gè)意思，提示要進(jìn)行表外調(diào)整 雙方的會(huì)計(jì)賬面都不修改

老師，我把這個(gè)放進(jìn)去，報(bào)表不平了，不知道什么原因

就是利潤(rùn)表投資收益減少，凈利潤(rùn)減少。資產(chǎn)負(fù)債表使用者權(quán)益減少，

您是今年剛成立的母子公司嗎

不是，成立幾年了

是同控還是非同控呢？

全資子公司

這種情況每年的調(diào)整分錄都需要做，我發(fā)給你知道合并報(bào)表抵消和調(diào)整分錄的思路，您做一下參考。

這種情況每年的調(diào)整分錄都需要做，我發(fā)給你一個(gè)合并報(bào)表抵消和調(diào)整分錄的思路，您做一下參考

沒(méi)有，就今年有，其他年份沒(méi)有

沒(méi)有昨天業(yè)務(wù)未來(lái)，就投了70萬(wàn)

合并報(bào)表就是很麻煩，我們公司是之前年審審計(jì)給了我們一套抵消的相關(guān)模板。你們之前沒(méi)有做過(guò)模板嗎

哦那還可以，抵消不能光抵消發(fā)生了業(yè)務(wù)的這一筆

之前就抵消長(zhǎng)投和實(shí)收資本

是的，這筆也需要做。

稍等我發(fā)給你個(gè)表，我現(xiàn)在需要開(kāi)個(gè)車，稍等一下哈

您可以看一下相關(guān)的調(diào)整和抵消分錄，先調(diào)整后抵消