不對(duì)吧，不要先沖掉20萬嗎？

寫仔細(xì)點(diǎn)，怎么兩個(gè)借18？

你好，第一個(gè)借的庫存商品是負(fù)18萬，第二個(gè)借方是正18萬，多暫估的2萬的分錄，借：庫存商品? -2? ?貸：應(yīng)付賬款—暫估? -2，借：以前年度損益調(diào)整 -2? 貸：庫存商品 -2，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? -2? ?貸：以前年度損益調(diào)整? -2

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

麻煩 重新寫一下

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接做利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，借：庫存商品 -2 貸：應(yīng)付賬款—暫估 -2，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-2 貸：庫存商品 -2

那這樣不是可以匯算時(shí)不用調(diào)增了嗎？

你好，第一個(gè)憑證：借：庫存商品 -18貸：應(yīng)付賬款暫估 -18 ，第二個(gè)憑證，借：庫存商品 18 貸：應(yīng)付賬款——客戶18，第三個(gè)憑證：借：庫存商品 -2 貸：應(yīng)付賬款—暫估 -2，第四個(gè)憑證：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-2 貸：庫存商品 -2，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表截止到2024年12月31日，截止到12月31日由于沒有取得另外2萬的發(fā)票，利潤(rùn)多減了2萬，在2025年四月做的調(diào)整，并不影響12月31日的利潤(rùn)總額，所以在所得稅匯算清繳的時(shí)候，這兩萬需要納稅調(diào)整

那既然24年匯算調(diào)增了，我25年再增加未分配利潤(rùn)2萬，我不是多交了2萬的企業(yè)所得稅嗎？

你好，企業(yè)所得稅計(jì)算應(yīng)納稅額=（利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減—彌補(bǔ)以前年度虧損）*所得稅稅率，其中利潤(rùn)總額是利潤(rùn)表中本年?duì)I業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本—三項(xiàng)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出計(jì)算得來，調(diào)整的科目做到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，并不影響利潤(rùn)總額，不會(huì)多繳納稅款

嗯，思路清晰很多了，謝謝，以后提問能不能一直找你呢？

你好，謝謝認(rèn)可，以后有問題可以找我的

我提了問，好像是隨機(jī)得到老師回復(fù)，不能專門找哪個(gè)老師啊

你好，可以在提問的問題后面?zhèn)渥⒄夷囊晃焕蠋?/div>