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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
支付境外服務(wù)費(fèi)，代扣代繳了所得稅，賬務(wù)處理是什么？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
04/10 15:36
84785043 
04/10 15:37
需要多一步，借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅嗎
文文老師 
04/10 15:40
需要的，借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
84785043
04/10 15:41
那應(yīng)付賬款是不是就一直掛在賬上了？怎么平掉呢？
文文老師
04/10 15:44
不是按扣除所得稅后的金額支付的 ？
84785043
04/10 15:46
不是，貨款不含這個(gè)代扣代繳費(fèi)用
文文老師
04/10 15:47
要含的，由境外服務(wù)商承擔(dān)的
84785043
04/10 15:48
簽訂合同的時(shí)候這一塊沒(méi)考慮到，所以沒(méi)含，那這個(gè)應(yīng)付賬款就一直掛在賬上嗎？怎么平掉？
文文老師
04/10 15:49
不要做應(yīng)付賬款分錄了，再做 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
84785043
04/10 15:49
好的，謝謝老師
文文老師
04/10 15:52
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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