那就是，如果三月份的社保三月份已經(jīng)繳納了，就按照繳納的先做計(jì)提，再做銀行存款繳納，然后四月份員工工資扣出來是吧

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500，個稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報(bào)月份做杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 貸：銀行存款15

假如三月份的工資里面扣了社保，按照扣社保前的費(fèi)用計(jì)提工資是吧

是的，按照考勤做工資，跟社保無關(guān)

那計(jì)提社保的時候，各項(xiàng)社保明細(xì)需要寫嘛，還是不寫也行?

造工資表要寫上應(yīng)扣除的社保，因?yàn)榭鄢蟛攀菍?shí)發(fā)工資

這邊他們出來的工資表只寫了扣除的總金額，沒有寫明細(xì)，電子稅務(wù)局繳納的時候有明細(xì)，那我計(jì)提可以不寫明細(xì)嘛

要寫明的，不然沒法查賬

那這個月份就是申報(bào)月份，我要寫第四步操作是吧

是的，所有分錄都是前邊那些，按發(fā)生先后順序調(diào)整