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實(shí)務(wù)
問題已解決
找郭老師，老師好，非關(guān)聯(lián)公司之間的無償借款（半年之內(nèi)會(huì)歸還），出借方可以不做視同銷售嗎？因?yàn)闆]有利息，不知道要怎么處理，目前根據(jù)回單，做了：借：其他應(yīng)收，貸：銀行存款，還需要做什么分錄嗎？
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你好，這種有風(fēng)險(xiǎn)的，你們可以試一下，查到的時(shí)候你再補(bǔ)
04/09 17:01
84784971 
04/09 17:03
老師，如果查到了補(bǔ)的話，就是按同期借款利率補(bǔ)交利息的增值稅是吧
84784971
04/09 17:04
有約定利息才能做視同銷售對(duì)嗎？
郭老師 
04/09 17:08
你好對(duì)的
沒有利息的需要視同銷售
有利息直接按利息
84784971
04/09 17:09
老師，那我這沒有利息，視同銷售的分錄應(yīng)該怎么寫？
郭老師
04/09 17:10
借銷售費(fèi)用、
貸其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84784971
04/09 17:13
借：銷售費(fèi)用，這個(gè)金額是寫借款總金額嗎？其他業(yè)務(wù)收入，金額是借款金額/1+銀行同期借款利率嗎？銷項(xiàng)銳是：是借款金額/（1+銀行同期借款利率）*銀行同期借款利率，是這樣嗎？
郭老師
04/09 17:36
是的對(duì)的是的對(duì)的
84784971
04/09 17:39
那無償借款的視同銷售，就是先做：借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款，再做您寫的借：銷售費(fèi)用這個(gè)分錄，是嗎？怎么感覺不太對(duì)，其他應(yīng)收款寫的借款總額，銷售費(fèi)用又寫個(gè)借款總額嗎？
84784971
04/09 17:41
沒有利息，但為了把賬做對(duì)，自己算出來一個(gè)利息，把增值稅交了，是這個(gè)意思吧，這樣就不影響所得稅了吧
郭老師
04/09 17:44
你好，對(duì)的是的，這個(gè)是按月的，
你那個(gè)是本金
我這個(gè)是利息，它能一樣嗎？
郭老師
04/09 17:44
你那個(gè)就做一次，借一次，做一次。我這個(gè)每月都需要做，只要有借款都需要做。
84784971
04/09 17:47
噢，明白了，匯總做一筆利息的銷售費(fèi)用可以嗎？還是必須要每月都做一次這個(gè)分錄，直到款還回來
84784971
04/09 17:49
那這個(gè)銷售費(fèi)用做分錄時(shí)因?yàn)闆]有利息發(fā)票，那用什么做附件？摘要寫什么？
郭老師
04/09 17:49
最好是按月做。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制。
84784971
04/09 17:51
那比如款是3月15號(hào)借出的，是從4月份賬里開始做銷售費(fèi)用的那筆分錄，是嗎？沒做過實(shí)在有點(diǎn)繞不清楚了
郭老師
04/09 17:53
3月底就需要做一筆這個(gè)16號(hào)到31號(hào)的。
然后4月30的時(shí)候再做一筆，是1號(hào)到30號(hào)的
5月31再做一筆1號(hào)到31號(hào)的。
84784971
04/09 17:55
好的，謝謝老師，這個(gè)沒有附件可以嗎？摘要寫利息收入視同銷售嗎？
郭老師
04/09 17:58
可以的，可以這么做的。
84784971
04/09 17:59
謝謝老師
郭老師
04/09 18:02
不用客氣，工作愉快。
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