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老師您好！上月有留底1000元，本月待認(rèn)證21000元，銷項(xiàng)25000元。月末分錄怎么寫呀？
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認(rèn)證本月進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）21000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額21000
計(jì)算本月應(yīng)交增值稅
本月應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額+上月留抵稅額），即25000-(21000 + 1000)=3000（元）。
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3000
04/09 13:05
84784965 
04/09 14:19
不需要分別結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)、銷項(xiàng)嗎
東老師 
04/09 14:20
不需要，直接這么做就成
84784965
04/09 14:41
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額25000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額21000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額4000，留底不知道怎么寫了
84784965
04/09 14:41
待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)和 這個(gè)分錄可以做一張憑證嗎
東老師
04/09 14:42
留抵的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅放在貸方就成了
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