現(xiàn)金流量表本年累計(jì)期末現(xiàn)金余額與資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金對不上，原因可能有： 編制錯(cuò)誤，包括憑證錄入、現(xiàn)金流量分類錯(cuò)誤及遺漏項(xiàng)目等。 存在未達(dá)賬項(xiàng)，需編銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)整。 有使用受限的貨幣資金，應(yīng)將其從資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金中扣除后再核對。 匯率變動影響外幣業(yè)務(wù)的折算金額，需按規(guī)定匯率折算外幣現(xiàn)金流量。