您好，社保每月計提時，公司部分和個人部分都要提 。 計提分錄： 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 制造費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定） 應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費(fèi)（公司部分 ） 其他應(yīng)付款 —— 代扣代繳社保費(fèi)（個人部分 ） 實際繳納社保時 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費(fèi)（公司部分 ） 其他應(yīng)付款 —— 代扣代繳社保費(fèi)（個人部分 ） 貸：銀行存款