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836462.99元的工程類合同，異地施工，預(yù)繳2%的稅款，增值稅和所得稅怎么算呢
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一般計(jì)稅方法
計(jì)算原理：一般計(jì)稅方法下，預(yù)繳增值稅的計(jì)算公式為：應(yīng)預(yù)繳稅款 = 全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 ÷（1 + 適用稅率）×2% 。目前建筑服務(wù)的增值稅適用稅率為 9%。
計(jì)算過程：
將合同金額 836462.99 元代入公式，應(yīng)預(yù)繳增值稅 = 836462.99÷（1 + 9%）×2%
=836462.99÷1.09×0.02
=767400×0.02
=15348（元）
先計(jì)算不含稅收入，不含稅收入 = 836462.99÷（1 + 9%）=767400（元）
應(yīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅 = 767400×0.2% = 1534.8（元）
04/09 08:47
84784956 
04/09 09:02
老師，原理我明白了，836462.99是不含稅金額，那么預(yù)繳的增值稅和所得稅的算法是一樣的，金額也是一樣的對嗎
樸老師 
04/09 09:07
對的
預(yù)交稅率也一樣那就是一樣的
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