就是2025年1月份申報(bào)的那個(gè)報(bào)表對(duì)嗎？

是的，就是1月申報(bào)的那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表

老師還有個(gè)問(wèn)題！就是我們小規(guī)模納稅人分公司，2025年1月開(kāi)始發(fā)工資，之前都是在總公司發(fā)的！那2月發(fā)1月工資，是不是需要1月計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用（社保），貸：應(yīng)付職工薪酬，繳納1月社保借：應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，貸：銀行存款。計(jì)提1月工資借：管理費(fèi)用（工資），貸應(yīng)付職工薪酬。以上計(jì)提都是在1月，等到2月的時(shí)候在發(fā)放1月工資，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款，銀行存款！公司無(wú)人員工資達(dá)到起征點(diǎn)，無(wú)需繳納個(gè)稅

你的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的

那我理解的對(duì)嗎？就是發(fā)放1月工資是登記在2月份記賬憑證上，計(jì)提社保和工資是登記在1月記賬憑證上

是的，你的理解是對(duì)的

如果這樣做下來(lái)的話，銀行存款基本戶會(huì)不會(huì)不平呢？

你12月的財(cái)務(wù)報(bào)表是平的，咋銀行存款會(huì)不平呢

因?yàn)?月份計(jì)提了工資社保，但是沒(méi)有發(fā)放，沒(méi)有走現(xiàn)金流，只有2月發(fā)放了，銀行存款才會(huì)一致

不要緊，這里年報(bào)就是12月的財(cái)務(wù)報(bào)表的