好的，老師，交的話，他的計稅依據是90000+123000的合計數嗎？

然后再乘以0.0003。

你好，是的，是按照合計數

好的，老師，第一個季度我忘了計提這個印花稅了，我只能在4月份補題了，補題的分錄怎么做呢？

你好這個是一樣的，借稅金及附加貸，應交稅費，應交印花稅。

好的，他就是我應該3月份計提，我4月份做這樣的分錄也行，是吧？

老師，我再問一個問題，就是呃比如說我們公司有一個月他有一個營業(yè)外收入，但是這個營業(yè)外收入只有幾毛錢，那么我還用計提這個企業(yè)所得稅嗎？這個所得稅肯定是不足1元的，不足1元不用交稅，這種情況下還用計提嗎？

是的，4月份也是可以的。 不用交稅，你可以不用計提。

好的，老師就是說嗯不用交這個企業(yè)所得稅，我可以不用計提，嗯，萬一就是說8月份，9月份如果我又有收入了，那么他這個收入會合并，就是之前的這個營業(yè)外收入，然后我再一起計提企業(yè)所得稅就可以，是吧？

你好，這個所得稅按照季度計提就好了。

好的，老師就是最后再問一下，就是我雖然說3月份我沒有計提印花稅，但是我該交的話我先交上，然后4月份再補提就可以了，對吧？

你好，是的，就是這樣子做就可以了。

好的 老師 就是問下我們公司核定的買賣合同的印花稅稅種，那么我們公司購進設備取得發(fā)票然后銷售設備開出去發(fā)票了，需要交買賣合同印花稅嗎？

你好，是的，也是需要的。

或者說我可以交交印花稅買賣合同選一個數可以嗎？我們進貨90000，銷售123000，取一個計稅依據嗎？因為這個買賣合同是不是和購銷合同不一樣。

你好，不行的，正規(guī)來說買賣合同兩方都是需要交的。

好的 知道了 謝謝老師

你好，不用客氣的了。