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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，其他應(yīng)收款一投標(biāo)保證金，有因?yàn)檫`反投標(biāo)規(guī)則原因?qū)е虏煌说模@個(gè)可以做壞賬損失，稅前扣除嗎？
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您好，根據(jù)《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）的規(guī)定，企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以在稅前扣除。但如果是因違反投標(biāo)規(guī)則導(dǎo)致的保證金不退，并不符合這一常規(guī)意義上的壞賬損失定義。
04/08 11:29
84784987 
04/08 11:40
老師，1.逾期三年應(yīng)上已作為損失處理的，可以稅前扣除需要提供哪些資料作為支撐? ?2.這個(gè)不能做為壞賬損失，是做營(yíng)業(yè)外支出，需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
劉艷紅老師 
04/08 11:47
這個(gè)需要對(duì)方的注銷證明或清算證明，這個(gè)要調(diào)增處理的
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