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請問去年支付的房租，借預(yù)付賬款貸銀行存款，因為不確定會不會開發(fā)票所以一直沒有分攤每月費用，現(xiàn)在確定收不到發(fā)票了，5月前的匯算清繳我需要調(diào)增嗎？
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你好，要納稅調(diào)增，費用確定收不到發(fā)票不能稅前扣除，要納稅調(diào)增，。
04/03 12:12
84784980 
04/03 12:14
去年沒有分攤費用，一直掛在預(yù)付賬款上
84784980
04/03 12:15
不是確定費用了才調(diào)增嗎？
84784980
04/03 12:15
現(xiàn)在調(diào)增我賬上需要怎么處理呢？
Fenny老師 
04/03 12:16
你現(xiàn)在確定沒有發(fā)票，本來是去年的費用，現(xiàn)在可以結(jié)轉(zhuǎn)費用，然后納稅調(diào)增啊。
84784980
04/03 12:16
結(jié)轉(zhuǎn)費用怎么做分錄??？
Fenny老師
04/03 12:19
借：管理費用等
貸：預(yù)付賬款
84784980
04/03 12:22
做到今年的賬上嗎？ 做到今年的賬上不應(yīng)該明年再匯算調(diào)增嗎？
Fenny老師
04/03 12:34
你們是小企業(yè)嗎，就在當期調(diào)整就可以了。
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