要換算成不含增值稅的。

老師，我想表達(dá)的意思是，本月扣減，是扣除本月已開給我們的？還是在第一次填報(bào)的時(shí)候按分包合同總金額一次性扣除？

整個(gè)合同的不光是本月的，以前月份給你開的也可以扣除。要是分包的就行。

您的意思是，扣減額這里每次填報(bào)的其實(shí)都是一個(gè)累計(jì)數(shù)（是所有分包合同金額的累計(jì)數(shù)），預(yù)繳增值稅額填報(bào)的是本月開票不含稅金額，是這個(gè)意思嗎？老師

你以后不是這么理解的，如果你分包出去的是80，你銷售合同是100。你本次開了50的發(fā)票，那你分包是40 你下一次再開剩余的50的時(shí)候，你的分包是40，不能是80。

我整理一下，您看對(duì)么？舉例：2月簽訂總銷售合同為100萬，2月簽訂勞務(wù)分包30萬，2月開票50萬，3月初申報(bào)2月增值稅為：50-30=20萬；3月簽訂勞務(wù)分包20萬、機(jī)械分包10萬，3月開票40萬，那么4月初申報(bào)3月增值稅為40-20-10=10萬；4月開票10萬，簽訂機(jī)械分包20萬，5月初申報(bào)4月增值稅為：10-20=-10，實(shí)際預(yù)繳增值稅稅款為0元，已多預(yù)繳的增值稅10萬 以上我說的對(duì)么？老師

你好，你這個(gè)機(jī)械是建筑服務(wù)的對(duì)的

老師，請(qǐng)您看完我的上述整理的邏輯回答對(duì)與否，然后糾正一下哦

是的對(duì)的，正確的就是這么做的。

那最后這一次，我們多繳了10萬的應(yīng)納稅額該怎么辦呢？

你好 修改申報(bào)表申請(qǐng)退回。