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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們進(jìn)設(shè)備同時(shí)人家增給我們的耗材是免費(fèi)的，我們是一行正數(shù)一行負(fù)數(shù)開(kāi)出去的，這可以不視同銷(xiāo)售是嗎？
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這種情況不一定不視同銷(xiāo)售。增值稅方面，若贈(zèng)品耗材和設(shè)備在同一張發(fā)票 “金額” 欄分別注明（設(shè)備正數(shù)銷(xiāo)售額、耗材負(fù)數(shù)折扣額 ），可不視同銷(xiāo)售；若未規(guī)范注明，如單獨(dú)開(kāi)票、僅在備注欄注明或未體現(xiàn)耗材內(nèi)容，則需視同銷(xiāo)售。企業(yè)所得稅方面，以買(mǎi)一贈(zèng)一等組合銷(xiāo)售方式且符合規(guī)定的，可不視同銷(xiāo)售，按分?jǐn)備N(xiāo)售收入處理；若不符合規(guī)定，可能需視同銷(xiāo)售確認(rèn)收入與成本。
04/02 20:11
84785039 
04/02 20:19
老師，那我們?nèi)ツ赀M(jìn)了一臺(tái)大設(shè)備125萬(wàn)，現(xiàn)在可不可以一行正數(shù)一行負(fù)數(shù)開(kāi)出去，這樣操作還需要視同銷(xiāo)售嗎？
樸老師 
04/02 20:20
同學(xué)你好
這種的確認(rèn)收入行業(yè)是視同銷(xiāo)售
84785039
04/02 20:30
那為什么第一種就可以不視同銷(xiāo)售呀，第二種就要視同銷(xiāo)售呢
樸老師
04/02 20:31
同學(xué)你好
因?yàn)殚_(kāi)的是折扣發(fā)票
這個(gè)是按折扣后的金額確認(rèn)收入的
84785039
04/02 20:32
那我現(xiàn)在把我這臺(tái)設(shè)備也開(kāi)成折扣發(fā)票可以嗎？
樸老師
04/02 20:33
同學(xué)你好
今年的還可以
84785039
04/02 20:33
去年近的現(xiàn)在不能開(kāi)了嗎？
樸老師
04/02 20:34
我擔(dān)心有風(fēng)險(xiǎn)
盡量不要
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