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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師下午好！公司打算從一般計(jì)稅改為簡(jiǎn)易計(jì)稅，去年勾選進(jìn)項(xiàng)50萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額10萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額是50萬(wàn)還是40萬(wàn)呢
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你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是40萬(wàn)元
04/02 14:24
84784981 
04/02 14:29
就是說(shuō)銷項(xiàng)稅額10萬(wàn)不用重新繳稅是吧
文文老師 
04/02 14:29
是，銷項(xiàng)稅額10萬(wàn)不用重新繳稅
84784981
04/02 14:57
老師，我們是自產(chǎn)自銷砂石的企業(yè)，還有500多萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣，那是不是可以把這些進(jìn)項(xiàng)都抵扣完再改簡(jiǎn)易計(jì)稅？
文文老師
04/02 14:57
可以把這些進(jìn)項(xiàng)都抵扣完再改簡(jiǎn)易計(jì)稅。
84784981
04/02 14:59
但是稅務(wù)專管員說(shuō)以前抵扣的也要轉(zhuǎn)出，也可以按圖片紅色部分的公式轉(zhuǎn)
文文老師
04/02 15:04
你是固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)？
84784981
04/02 15:07
除了購(gòu)設(shè)備，還有貨物、服務(wù)、建筑服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)
文文老師
04/02 15:08
固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)，要按比例轉(zhuǎn)出，其他的不用
84784981
04/02 15:12
固定資產(chǎn)有辦公樓、生產(chǎn)設(shè)備、還有礦區(qū)的一些構(gòu)筑物，但還沒(méi)轉(zhuǎn)固在建工程核算
文文老師
04/02 15:12
那固定資產(chǎn)與在建工程的，都要按比例轉(zhuǎn)出
84784981
04/02 15:14
如果進(jìn)項(xiàng)全部轉(zhuǎn)出到成本也可以是吧？
文文老師
04/02 15:17
進(jìn)項(xiàng)全部轉(zhuǎn)出到成本也可以。
84784981
04/02 15:21
老師，那我用費(fèi)用類的10萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額，抵扣銷項(xiàng)稅額就不用轉(zhuǎn)出是吧？
文文老師
04/02 15:26
是，費(fèi)用類的10萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額，抵扣銷項(xiàng)稅額就不用轉(zhuǎn)出
84784981
04/02 15:28
那設(shè)計(jì)、預(yù)算、測(cè)繪、勘察等進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出嗎
文文老師
04/02 15:34
你是想全部都抵扣進(jìn)項(xiàng)，還是現(xiàn)在就改為簡(jiǎn)易計(jì)稅？？
84784981
04/02 15:37
實(shí)際情況是有500萬(wàn)待認(rèn)證，36萬(wàn)已勾選抵扣，銷項(xiàng)稅額9萬(wàn)，不知道什么時(shí)候改簡(jiǎn)易計(jì)稅才更劃算
文文老師
04/02 15:41
費(fèi)用類的進(jìn)項(xiàng)，都抵扣完后，再轉(zhuǎn)
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