我就是按的以前年度損益調(diào)整科目沖銷的，我們領(lǐng)導(dǎo)說賬上還掛著那筆金額的正數(shù)，金額很大，18萬多

以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

嗯，結(jié)轉(zhuǎn)了，反正我不管是哪個(gè)損益科目要改成以前年度損益調(diào)整，都是只改科目，金額和方向都不變，對(duì)吧？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣

好的，非常感謝老師耐心回復(fù)！

滿意請(qǐng)給好評(píng)好評(píng)，謝謝

老師，我還沒理解出來這個(gè)問題，本來同年度里沖減管理費(fèi)用，我是借：應(yīng)收賬款18.5，借管理費(fèi)用-18.5（多筆類似的調(diào)整法）這種情況下，凈利潤(rùn)有32萬多，但是我用以前年度損益調(diào)整科目代替管理費(fèi)用，也就是：借：應(yīng)收賬款18.5，借：以前年度損益調(diào)整-18.5，凈利潤(rùn)反而變成-4萬多，我理解的是，沖減了管理費(fèi)用，利潤(rùn)會(huì)是增加的，所以沖減了后，凈利潤(rùn)，應(yīng)該還是32萬多才對(duì)吧？還有以前年度損益調(diào)整科目借方負(fù)數(shù)說明什么呢？

結(jié)果差異原因：同年度直接沖減管理費(fèi)用，減少當(dāng)期利潤(rùn)抵減項(xiàng)，使凈利潤(rùn)增加。用 “以前年度損益調(diào)整” 科目，其不影響當(dāng)期凈利潤(rùn)，調(diào)整后凈利潤(rùn)變化大，可能因未考慮其他以前年度損益影響因素或相關(guān)調(diào)整不完整。 借方負(fù)數(shù)含義：借方負(fù)數(shù)等同于貸方正數(shù)，意味著增加以前年度利潤(rùn)，最終 “以前年度損益調(diào)整” 余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”，調(diào)整留存收益。

那為什么我全年下來的凈利潤(rùn)會(huì)只有3萬多呢？我想著應(yīng)該是16萬多的那個(gè)金額。因?yàn)槟f的是以前年度損益調(diào)整科目最終余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配里面，那利潤(rùn)分配有16萬多，應(yīng)該表示去年整個(gè)就盈利了16萬多。

你是什么原因做的跨年調(diào)整

有筆大的費(fèi)用18.5萬，原先不確定人家承不承認(rèn)，所以掛的管理費(fèi)用，然后當(dāng)時(shí)想著1月份跨年了，所以本來應(yīng)該沖管理費(fèi)用的直接沖了以前年度科目，還有一些是元月份補(bǔ)提了24年度的工資和年終獎(jiǎng)這部分，本來應(yīng)該增加幾萬的管理費(fèi)用，也用了以前年度，還有就是元月份有筆銷售退貨，本來應(yīng)該沖減營(yíng)業(yè)收入的，沖減了以前年度科目，還有些金額小的調(diào)整最終這樣調(diào)來調(diào)去，以前年度科目就變成了-9.2萬，圖片上就是我調(diào)整以前年度科目的明細(xì)內(nèi)容。

是的，如果不認(rèn)那就要調(diào)整

您幫我看看，我把以前年度科目的金額全部調(diào)整成本來應(yīng)該調(diào)整的科目，結(jié)果利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)多那么多，而且和我資產(chǎn)負(fù)債表里的利潤(rùn)分配金額也對(duì)不上，我真不知道啥原因，該咋改呢？

不用改 按你調(diào)整后的申報(bào)就可以

好的，謝謝老師??！

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