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老師，新設(shè)立的二級分支機構(gòu)，第一年匯總到總公司申報企業(yè)所得稅，分公司那邊寄無法申報所得稅，第二年我也備案了也是匯總到總公司繳納，第二年是不是要分公司先預(yù)申報所得稅，后面匯算清繳時再合并到總公司申報所得稅
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第二年預(yù)繳時，分公司要就地預(yù)繳企業(yè)所得稅，總機構(gòu)按規(guī)定計算分配各分支機構(gòu)預(yù)繳稅額，分公司按分?jǐn)傤~度就地申報預(yù)繳。匯算清繳時，由總機構(gòu)統(tǒng)一計算企業(yè)年度應(yīng)納所得稅額，扣除預(yù)繳稅款后算出應(yīng)補或應(yīng)退稅款，再按規(guī)定計算總、分機構(gòu)應(yīng)補或應(yīng)退稅款，分別就地辦理繳庫或退庫，分公司配合提供資料。
04/01 18:13
84785041 
04/01 18:18
那如果分公司預(yù)交的所得稅多了，是從總公司那邊申請退稅還是分公司那邊申請退稅呢
樸老師 
04/01 18:20
同學(xué)你好統(tǒng)負盈虧的話總公司申請
自負盈虧的話分公司申請
84785041
04/01 18:29
有的分公司第二年還是無法自行預(yù)交所得稅，需要匯總到總公司申報，這樣是稅務(wù)審核的有問題嗎
樸老師
04/01 18:52
不是的
是非獨立核算的就這樣
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