這個(gè)不能做費(fèi)用的是嗎？我看到年底做了一筆暫估費(fèi)用做到暫估費(fèi)用里，后面沒有沖回。

是員工死亡賠償款，現(xiàn)在是我們多付了是直接計(jì)營(yíng)業(yè)外支出嗎？

你好 管理費(fèi)用福利費(fèi)里面的。

這個(gè)可以稅前扣除嗎？沒有發(fā)票，直接計(jì)管理費(fèi)用？以前暫估費(fèi)用是制造費(fèi)用勞動(dòng)保護(hù)保費(fèi)

管理費(fèi)用，福利費(fèi) 按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅。這個(gè)不用發(fā)票，你需要提供工商的證明，還有醫(yī)療的票據(jù)復(fù)印件。

那我應(yīng)該怎么沖回？付的時(shí)候是：借：其他應(yīng)收款——員工，貸：銀行存款，收到工傷保險(xiǎn)：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款——員工，后面年底又做了一筆費(fèi)用，把賬沖平了。借：制造費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保護(hù)費(fèi)，貸：其他應(yīng)收款——員工。次年，又收到一筆賠償款（30萬），沖個(gè)人往來。付了一筆給員工賠償款（10萬）。相當(dāng)于現(xiàn)在賬上掛起一筆還欠員工20萬，怎么賬做平。前面年度的也是多付了的，比收到賠償款。只是年底直接做了一筆費(fèi)用給員工往來沖平了。

實(shí)際上我們是不欠員工的錢，比收到的工傷保險(xiǎn)還多付了，現(xiàn)在他次年做了一筆平賬費(fèi)用，導(dǎo)致還欠員工的

借管理費(fèi)用、福利費(fèi) 貸，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 借，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸，其他應(yīng)收款。

還欠員工的是其他應(yīng)收款，貸方有余額嗎？

是的，其他應(yīng)收款貸方還有余額

借其他應(yīng)收款 貸制造費(fèi)用做這個(gè)。

這個(gè)死亡賠償款，他妻子代領(lǐng)

可以呀，如果是收取的現(xiàn)金，讓對(duì)方開收據(jù)，寫一個(gè)代領(lǐng)書就行。

那我是直接把之前年底的那筆暫估費(fèi)用再?zèng)_回來欠款金額？

可以的，可以這么做的。