貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出---這個科目最后怎么平賬呢？結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出嗎？

不需要把那個科目結(jié)轉(zhuǎn)平的。 根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

那不是一直掛著嗎？

很正常的哈，你正確申報了增值稅就行

但是報表應(yīng)交稅費是負數(shù)，也可以嗎？這種異常發(fā)票以后都是不能抵扣的

那個怎么會是負數(shù)呢？你月末是計算結(jié)轉(zhuǎn)的，一級科目，不管末級科目余額

我們銷項稅額和進項稅額都是結(jié)平了，沒有余額了，現(xiàn)在只剩下這個科目轉(zhuǎn)出有余額，所以報表上就是負數(shù)了

就這樣 借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅