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建筑企業(yè)1.發(fā)票是23年開的未賬務處理，24年3-5月入了工程成本，這些跨年發(fā)票是否可以在24年稅前抵扣，2.發(fā)票是23年開的也未賬務處理，24年11-12月入24年入工程成本，是否可以24年稅前扣除，25年匯算哪些發(fā)票需要調整
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第一個對應的收入做了的可以。
第二個可以抵扣
不調整
03/31 10:46
84784984 
03/31 11:06
意思是第一和第二都可以做在24年的成本中，25年匯算清繳不用調整，收入也都是坐在24年的，稅務會不會按權責發(fā)生制要求調增
郭老師 
03/31 11:08
對的是的。之前沒有抵扣過的，現在補抵扣沒有問題，可以啊。
84784984
03/31 11:10
不是補抵扣，是企業(yè)所得稅稅前扣除可以嗎
84784984
03/31 11:12
不是進項，是成本是否可以稅前扣除，25年匯算用不用調增
郭老師
03/31 11:12
怎么不是不抵扣，你這2023年少做了，在2024年做上去，怎么不是補。
84784984
03/31 11:21
賬務處理做在了24年的成本中，24年確認收入了，想問的是稅務是否認可這種跨年的成本發(fā)票是否可以所得稅稅前扣除，就是說25年匯算清繳24年的企業(yè)所得稅用不用調整，我沒表示清楚
郭老師
03/31 11:26
你表示清楚了，我也表達的清楚，
可以抵扣2024年，
因為他有一個政策，5年以內的都可以抵扣呀。
84784984
03/31 11:34
嗯，是5年以內都可以抵扣，必定發(fā)票開票日期是23年，入賬是24年，擔心24年不讓我所得稅扣除，調到23年的話，那這個就麻煩了。
郭老師
03/31 11:40
小企業(yè)會計準則有一個未來適用法
也就要做到當年
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