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問題已解決
退貨，開具紅字信息表給供應商，未收到供應商開具給我的負數(shù)發(fā)票，什么時候確認進項稅額的轉出？會計什么時候做進項稅額轉出的賬務處理？
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受票方已進行用途確認或入賬確認的，開票方或受票方發(fā)起沖紅流程后，另一方需在72小時內進行確認，未在規(guī)定時間內確認的，該流程自動作廢；需開具紅字發(fā)票的，應重新發(fā)起流程。
受票方未進行用途確認或入賬確認的，開票方發(fā)起沖紅流程后，無需受票方確認。
03/30 17:55
sara張老師 
03/30 17:57
開具負數(shù)發(fā)票，當期稅務局做抵扣時就自動把稅額沖回了
sara張老師
03/30 17:59
收到發(fā)票時同時在賬務處理中做銷售退貨會計分錄。
84784982 
03/30 19:17
意思 是收到對方開具的負數(shù)發(fā)票，受票方才能做進項稅額轉出的確認？？
sara張老師
03/30 19:30
你指的是稅務上還是賬上？
84784982
03/30 19:36
稅務上和賬上不是同一期間做處理的嗎？老師，稅務上做了進項稅額轉出，會計在賬務上也要做進項稅額轉出的分錄啊，不是嗎？
sara張老師
03/30 19:41
稅務你都開具紅字發(fā)票了就不需要做轉出了
84784982
03/30 19:45
老師，是對方開具紅字發(fā)票我啊，我需要退貨啊
sara張老師
03/30 20:06
是啊，紅字發(fā)票人家給你開的就是負數(shù)了
sara張老師
03/30 20:06
負數(shù)在屬期抵扣的時候不就是負數(shù)發(fā)票嗎，你稅務上就不用進項稅額轉出了
84784982
03/30 20:26
我退貨，我之前抵扣的稅額，怎么不用做進項稅額轉出？？？
sara張老師
03/30 20:35
您好同學，開具紅字發(fā)票后，在稅務申報時進行進項稅額轉出填列，賬務處理銷售退貨發(fā)生即可做退貨賬務處理，也可以已收到的紅字發(fā)票時間同步。
84784982
03/30 20:46
稅務處理和賬務處理必須同步的啊
sara張老師
03/30 20:50
可以同步，實務工作中為了便利，按正常會計準則實質重于形式，實際退貨完成即可做退貨分錄
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