一、賬務處理合理性判斷 審核賬務基礎數(shù)據(jù)： 檢查賬務數(shù)據(jù)是否完整、準確，包括憑證、賬簿、報表等。 確認收入、成本、費用等核算是否符合會計準則和稅法規(guī)定。 檢查內(nèi)部控制： 評估企業(yè)財務流程和內(nèi)部控制是否健全，是否存在漏洞。 檢查財務人員的職責分工是否明確，權限設置是否合理。 分析財務指標： 對比同行業(yè)財務指標，分析是否存在異常。 檢查資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表之間的勾稽關系是否合理。 審查特殊事項： 檢查是否存在未入賬的賬外資產(chǎn)或負債。 審核重大合同、協(xié)議的執(zhí)行情況及其對財務的影響。 二、稅務風險自檢步驟 明確自查范圍和目的： 確定自查的時間范圍、涉及的稅種和具體目標。 組建自查團隊，制定自查計劃： 制定詳細的自查計劃，明確步驟、時間安排和責任人。 實施自查： 按計劃逐項檢查，重點關注增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種。 檢查發(fā)票管理是否規(guī)范，是否存在虛開、漏報等問題