老師，就是s局說我們的成本虛列了，把以前的往下降，這種要不要直接改成本，還是直接納稅調(diào)增呢？

那你得看一下，你們實際結(jié)轉(zhuǎn)的成本是不是正確的。如果是正確的，調(diào)表不調(diào)賬。

我看了下，我們是汽車租賃公司，成本是成品油，以前是把汽油和柴油都入成本了，都是有票的，現(xiàn)在s局說汽油不能入，汽油是老板私家車的，那老師，這是要改賬嗎？

對的是的，需要修改。你可以在今年紅沖借其的應(yīng)收款貸利潤分配，未分配利潤這種需要你老板還錢回來。

老師，如果我做一筆，借：以前年度損益調(diào)整? 貸：主營業(yè)務(wù)成本? ?借：利潤分配～未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，這樣也可以嗎？問題是成本減少了，應(yīng)該利潤增加，這個分錄對嗎？

不可以，你這樣的話主營業(yè)務(wù)成本影響了今年利潤，而且這個錢也沒法收回來。

老師，主要是我沒有做其他應(yīng)收款這個分錄，如果紅沖，就把他做成負數(shù)了，這樣可以嗎？

當(dāng)時這個錢是不是給了你老板？

當(dāng)時，油票直接做成，借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：其他應(yīng)付款款了，老師

借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整。