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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，員工退回多發(fā)多計(jì)提費(fèi)用的工資，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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您好，沖原來(lái)工資分錄
借：XX費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （負(fù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 （負(fù)）
借：銀行（正） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 （正）
03/25 19:59
84785007 
03/25 20:19
影響個(gè)稅嗎？個(gè)稅是看應(yīng)付職工薪酬的借方數(shù)，還是貸方數(shù)？
84785007
03/25 20:20
應(yīng)該是發(fā)放了，才算個(gè)稅吧？這樣做分錄以后，我應(yīng)付的借方數(shù)并沒(méi)有減少??？
董孝彬老師 
03/25 20:22
您好，是不是影響個(gè)稅，看申報(bào)人員有沒(méi)有把多發(fā)退回的一起申報(bào)個(gè)稅了，一起申報(bào)就會(huì)多交個(gè)稅，下月要少申報(bào)這些金額
84785007
03/25 20:24
那分錄呢？應(yīng)付職工薪酬的借方可以做負(fù)數(shù)嗎？
84785007
03/25 20:24
借，銀行存款，借應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)
董孝彬老師
03/25 20:25
您好，分錄是我回復(fù)的第一條，我沒(méi)有寫(xiě)借方負(fù)，
但您可以寫(xiě)借方負(fù)的，不影響?
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