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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,咨詢一個(gè)物業(yè)水費(fèi)差額征收的問題,24年4季度,我公司收到水費(fèi)20517元,繳納自來水公司22289.4元,那差額征收的分錄是這么做嗎? 收入確認(rèn):借:銀行存款 20517 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:19919.42 應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易征收:597.58 交水費(fèi):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本:21640.19 應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅:649.21 貸:銀行存款:22289.4 繳納稅金:借:應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅:51.63
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收到水費(fèi)分錄：借銀行存款 20,517，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 19,919.42、應(yīng)交稅費(fèi) - 簡(jiǎn)易計(jì)稅 597.58。支付水費(fèi)分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 21,640.19、應(yīng)交稅費(fèi) - 簡(jiǎn)易計(jì)稅 649.21，貸銀行存款 22,289.4。繳納稅金分錄：若有應(yīng)納稅額，借應(yīng)交稅費(fèi) - 簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款；本題中應(yīng)納稅額為 -51.63 元，無需繳納，留抵下期，可不做此分錄。
03/25 16:33
84785019 
03/25 16:45
老師,但是我們實(shí)際收到的水費(fèi)是專票,專票的進(jìn)項(xiàng)為:397.98元,那不用管它嗎?
84785019
03/25 16:47
繳納水費(fèi)的簡(jiǎn)易計(jì)稅金額自己核算,和實(shí)際收到的水費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額無關(guān)嗎/那實(shí)際收到的水費(fèi)專票不用勾選使用是嗎?
樸老師 
03/25 16:55
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
可以抵扣的計(jì)入進(jìn)項(xiàng)
不能抵扣的就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785019
03/25 16:57
如果我們選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅,那實(shí)際收到的水費(fèi)專票就不能抵扣的吧
樸老師
03/25 16:58
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84785019
03/25 16:58
實(shí)際工作中,可以選擇不勾選嗎?還是要勾選后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?
樸老師
03/25 17:04
同學(xué)你好
可以選擇不勾選也可以選擇勾選后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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