但是這個(gè)最后要怎么消除呀，我們給客戶返還的這100又沒有發(fā)票，一個(gè)月還挺多的

同學(xué)，你好 不是甲方會(huì)把這個(gè)100給你的嘛，比如你收到甲方的錢10100 借：銀行存款10100 貸：應(yīng)收賬款? 10000 其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款? 100

但是我們給甲方提供發(fā)票的時(shí)候按照10100提供的，這樣應(yīng)收賬款不就有結(jié)余了嗎

同學(xué)，你好 你實(shí)際收到10000，應(yīng)收賬款就按照10000做

老師我還是沒理解，我們給甲方開的發(fā)票是按照甲方給我們付款金額開的，比如我們開了1000塊錢給甲方，這1000里面就包含了我們要給客戶返還的100，我們給客戶返還的這100如果掛其他里面，這個(gè)一直消不掉呀

同學(xué)，你好 客戶先支付100，這個(gè)100支付給了誰？？是甲方還是你們？

老師我把這個(gè)關(guān)系重新復(fù)述一下，可能我剛才沒說清楚，有家教育機(jī)構(gòu)委托我們給他們做推廣，我們自己沒有支付平臺(tái)，我們租賃了一個(gè)第三方平臺(tái)，學(xué)生家長需要通過第三方平臺(tái)來購買教育機(jī)構(gòu)課程，購買課程所先支付的費(fèi)用是我們通過返還給家長的，最終教育機(jī)構(gòu)會(huì)把這個(gè)錢結(jié)算給我們，我們給教育機(jī)構(gòu)開具發(fā)票，但是我們給家長返還的就沒法得到票據(jù)

同學(xué)，你好 按照你的說法，舉個(gè)例子。家長要課程1000元，先支付第三平臺(tái)100元，教育機(jī)構(gòu)給你們100元，你們再把100元給家長。你們推廣收了服務(wù)費(fèi)10元，教育機(jī)構(gòu)就一起打給你們110元，你們要給教育機(jī)構(gòu)開發(fā)票110元，對嗎？

老師是這樣的

同學(xué)，你好 那我了解了，實(shí)際你們收入只有10元，但是你們開具發(fā)票110了。那這個(gè)支付家長的100元，你們沒有發(fā)票，不能稅前扣除，你做營業(yè)外支出