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老師，現(xiàn)在25年做24年的匯算清繳發(fā)現(xiàn)24年的憑證后有很多23年的發(fā)票該怎么做呢？
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您好，這些金額有多少呀，這是跨年費(fèi)用，按規(guī)范不能在24年稅前扣除了
關(guān)于取得跨期發(fā)票涉稅處理。 《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。
03/23 21:54
84784962 
03/24 20:35
金額不大，10萬左右，我公司一年的收入是14.6億，所以10萬左右的跨年發(fā)票應(yīng)該不重要，可以在24年稅前扣除吧？
84784962
03/24 20:37
以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；但是屬于當(dāng)期的費(fèi)用但沒有取到發(fā)票也可稅前扣除嗎？
董孝彬老師 
03/24 20:40
您好，1.確實(shí)不重大，不要在摘要里體現(xiàn)2023
2.前面對(duì)，后面不對(duì)，無票要調(diào)增
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤(rùn)少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤(rùn)表是真實(shí)的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他
84784962
03/24 20:56
1.確實(shí)不重大，不要在摘要里體現(xiàn)2023。只是我不在摘要里體現(xiàn)是2023年的發(fā)票，是不是就可以在24年稅前扣除了？
董孝彬老師
03/24 20:56
您好，是的，悄悄扣了，這是不規(guī)范的?
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