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老師，我們公司外貿(mào)企業(yè)，有出口和內(nèi)銷的產(chǎn)品，出口是免增值稅的，對應出口的進項稅不去申請退稅，直接可以拿來抵扣內(nèi)銷的銷項稅嗎，主要是內(nèi)銷收入占比較多。
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您好，不可以哦，不能直接用于抵扣內(nèi)銷的銷項稅
出口貨物對應的進項稅額不能用于抵扣內(nèi)銷的銷項稅額，而應按規(guī)定辦理出口退稅。
不能違反規(guī)定的，違反增值稅管理規(guī)定，可能導致稅務風險，如被要求補繳稅款、繳納滯納金，甚至面臨罰款等處罰
03/21 19:21
84784963 
03/21 19:37
不是可以做免退稅處理嗎？我不申請退稅了，這個進項還能不能用于抵抗內(nèi)銷的銷項稅嗎？
84784963
03/21 19:38
要怎么樣處理才能把這個進項稅用于抵扣銷項稅額
董孝彬老師 
03/21 19:38
您好，是的，出口退稅就要辦理退稅的
84784963
03/21 19:40
方便發(fā)一下外貿(mào)企業(yè)的退稅操作流程嗎？
董孝彬老師
03/21 19:44
?您好，1.準備出口報關單。購進貨物時取得的增值稅專用發(fā)票。外匯管理部門出具的外匯核銷單。合同、裝箱單、提單等。
2.申報退稅：登錄電子稅務局。填寫《出口貨物退（免）稅申報表》。上傳出口報關單、增值稅專用發(fā)票等資料。提交申報：確認無誤后提交退稅申報。
3.稅務機關對申報資料進行初步審核。如有必要，稅務機關會進行實地核查。審核通過后，稅務機關會出具《出口貨物退（免）稅審批表》
84784963
03/21 19:52
外匯管理部門出具的外匯核銷單在哪里查詢
董孝彬老師
03/21 20:21
?您好，現(xiàn)在已經(jīng)變化了哦
外匯核銷單制度已逐步取消，改為通過外匯監(jiān)測系統(tǒng)進行外匯收支管理。企業(yè)可以通過外匯監(jiān)測系統(tǒng)查詢外匯核銷信息
84784963
03/21 20:35
好的，謝謝，如果那個進項發(fā)票我不去申請退稅會有什么影響嗎？
董孝彬老師
03/21 20:39
您好，我們也不能抵內(nèi)銷，影響就是公司損失了
84784963
03/21 20:43
主要是不多，出口的我就只開了出口發(fā)票，取得了報關單，做了稅務申報，其他的資料沒有去收集，如果沒有其他影響，那不退稅了，金額比較少。
董孝彬老師
03/21 20:46
哦哦，這個放棄是可以的
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