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老師您好，企業(yè)所得稅匯算清繳，估價入庫回不來發(fā)票的，納稅調(diào)增在哪里填寫？賬務(wù)如何處理？
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納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫賬本金額，
實際有業(yè)務(wù)的，不需要做賬務(wù)處理。
03/21 13:11
84784989 
03/21 13:14
直接納稅調(diào)增是合規(guī)處理嗎？估價入庫成本直接掛在應(yīng)付賬款-估價入庫，如果不做賬務(wù)處理，應(yīng)付賬款不平賬怎么辦？
84784989
03/21 13:16
是否會被稅務(wù)局監(jiān)控？
郭老師 
03/21 13:16
你好，那你是虛增的，不是實際業(yè)務(wù)借，應(yīng)付賬款貸庫存商品
借庫存商品貸利潤分配，未分配利潤。
84784989
03/21 13:21
比如現(xiàn)在匯算2024年，是在24年年末調(diào)賬唄，匯算清繳報調(diào)整后的財務(wù)報表，匯算申報表帶出數(shù)來直接是調(diào)整后的金額，調(diào)增部分補繳稅嗎
郭老師
03/21 13:23
那你這樣的話，現(xiàn)在需要反結(jié)賬修改。然后預(yù)繳所得稅和財務(wù)報表都需要修改。年報是按照調(diào)整之后的數(shù)據(jù)來填寫。匯算清繳也是調(diào)整之后的。不需要單獨填寫納稅調(diào)增了。
84784989
03/21 13:28
那這種操作是不是有風(fēng)險的，會被SWJ監(jiān)控啊，如何解釋的通呢
郭老師
03/21 13:35
你好有
暫估的多了
84784989
03/21 13:36
謝謝老師
郭老師
03/21 13:36
不用客氣，工作愉快。
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