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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 之前11月份領(lǐng)導(dǎo)在交單位公積金的時候多繳納了2個月，金額570，然后之前的會計做的賬目，做的是應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金掛賬了570，但是應(yīng)收賬款-住房公積金又只做了190，實(shí)際是員工和公司各自承擔(dān)570的50%，現(xiàn)在這種情況要怎么處理1月的賬目啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
這個570，實(shí)際已經(jīng)繳納了嗎？？
你把之前的分錄都發(fā)一下，帶上金額
03/19 10:37
84785031 
03/19 10:41
對的老師，實(shí)際已經(jīng)繳納了，沒有之前的分錄，只有這個，因?yàn)閹?wù)是老板和之前會計直接交接的電子數(shù)據(jù)包含了余額表，總帳、明細(xì)賬這三個
小菲老師 
03/19 10:45
同學(xué)，你好
應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)，代表計提不夠
應(yīng)收賬款余額190，代表還有錢沒有收到
你這個沒有之前的分錄，這個處理不了的，金額都對不上
84785031
03/19 10:46
那這樣的話我就做不了接下來的賬了 因?yàn)榻痤~對不上
小菲老師
03/19 10:49
同學(xué)，你好
是的，做不下去。那你現(xiàn)在就是想消掉這2個科目嗎？
84785031
03/19 10:55
對的 因?yàn)?月的公積金就是使用之前多繳納而掛賬在公積金單位的金額來繳納的，就不需要再次從公司賬戶交錢
小菲老師
03/19 10:57
同學(xué)，你好
借：以前年度損益調(diào)整? ?760
貸：應(yīng)收賬款? 190
應(yīng)付職工薪酬 570
84785031
03/19 10:59
那還需要去更正申報24年第四季度的相關(guān)稅種嗎老師？
小菲老師
03/19 11:01
同學(xué)，你好
不需要的
84785031
03/19 11:02
好的謝謝老師解答
小菲老師
03/19 11:04
不客氣，回答滿意麻煩5星好評，十分感謝！
84785031
03/19 11:42
老師 現(xiàn)在有個問題是做了這筆以前年度損益的分錄以后，那要怎么做才能掛賬在公積金單位的570正常入賬啊，因?yàn)?月繳納的公積金就是使用 掛賬的金額
小菲老師
03/19 11:43
同學(xué)，你好
你1月份的分錄發(fā)一下
84785031
03/19 11:47
您看老師
小菲老師
03/19 11:48
同學(xué)，你好
你這個分錄做好，就平了
84785031
03/19 11:48
一次只能發(fā)一張，后面這張沒發(fā)出去
小菲老師
03/19 11:50
同學(xué)，你好
你這2筆分錄，沒有一筆是支付公積金的呀？？你不是說已經(jīng)支付了嗎？？
84785031
03/19 11:51
對呀，是24年支付的呀，那我還要再做一筆銀行存款的支出嗎？
小菲老師
03/19 11:53
同學(xué)，你好
不用，你已經(jīng)支付出去，那就是沒有掛賬的，你科目清零才是對的
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