老板說(shuō)中央廚房和門(mén)店現(xiàn)在暫時(shí)合在一起核算，業(yè)務(wù)有點(diǎn)雜，捋不清思路

你好，如果是在同一個(gè)賬套的話 就只能借庫(kù)存商品A商品-xx分店，貸庫(kù)存商品總部。

一 中央廚房業(yè)務(wù) 購(gòu)入 借：原材料 10 貸：應(yīng)付賬款 10 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸：原材料 10 供貨給門(mén)店 借：應(yīng)收賬款-門(mén)店 13.38 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1.38 二 門(mén)店業(yè)務(wù) 購(gòu)入 借：原材料 12 貸：應(yīng)付賬款-中央廚房 12 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 12 貸：原材料 12 月底盤(pán)點(diǎn) 借：原材料 1 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -1 銷售 借：應(yīng)收賬款 16.73 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1.73

以上分錄對(duì)嗎？

你好，你這個(gè)一套賬的話，內(nèi)部就不算是有銷售的，所以他不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

但是進(jìn)價(jià)10元，加工成凈菜后有損耗，按定價(jià)12元算給門(mén)店，怎么做賬？

你好，這個(gè)只是你們的生產(chǎn)過(guò)程。 你內(nèi)部不能加價(jià)，明白嗎？你要么就只能當(dāng)做不同的核算主體。才能夠加價(jià)給對(duì)方。

那比如同個(gè)核算主體，我們進(jìn)10斤未加工菜100元，加工后，配發(fā)給門(mén)店凈菜只有8斤，怎么賬務(wù)處理？麻煩列詳細(xì)些

你好，這個(gè)對(duì)于你們來(lái)說(shuō)是借生產(chǎn)成本貸原材料100元。 然后借庫(kù)存商品100代，生產(chǎn)成本100。 等于說(shuō)他現(xiàn)在的單價(jià)是12.5。