計提社保（公司承擔部分）： 借：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門確定科目） 貸：應付職工薪酬 —— 社保（公司承擔部分） 確認應支付給總公司的款項： 借：應付職工薪酬 —— 社保（個人承擔部分） 貸：其他應付款 —— 總公司 實際向總公司繳納時： 借：其他應付款 —— 總公司 貸：銀行存款