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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我公司24年12月預(yù)提了24年第四季度投促局會(huì)給的發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)金（計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入），發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)金會(huì)在25年4-5月實(shí)際收到，要是發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)金預(yù)提多了，我25年該怎么處理？
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借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，其他應(yīng)付款調(diào)減
03/16 14:22
84784962 
03/16 14:26
應(yīng)該是其他應(yīng)收款調(diào)減吧？因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候是借：其他應(yīng)收款，貸：營(yíng)業(yè)外收入。
84784962
03/16 14:26
不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師 
03/16 14:28
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
涉及到匯算清繳
84784962
03/17 07:47
為什么涉及到匯算清繳呢？
84784962
03/17 07:47
涉及到匯算清繳該怎么弄呢？
郭老師
03/17 07:50
因?yàn)槟阌绊懥死麧?rùn)，所以涉及匯算清繳
納稅調(diào)減
84784962
03/17 07:57
那就是賬務(wù)上要做處理（借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：其他應(yīng)收款），稅務(wù)上也要做調(diào)減對(duì)嗎？
郭老師
03/17 08:02
是的對(duì)的是的對(duì)的
84784962
03/17 08:07
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：其他應(yīng)收款，是不是就會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表期末的未分配利潤(rùn)-期初未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)？
郭老師
03/17 08:10
是的，對(duì)的，會(huì)出現(xiàn)這個(gè)
84784962
03/17 08:10
調(diào)整了之后導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表期末的未分配利潤(rùn)-期初未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，這該怎么辦呢？
郭老師
03/17 08:11
可以忽略。你也可以修改未分配利潤(rùn)年初數(shù)和其他應(yīng)收款年初數(shù)。
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