就是說我們400多萬的進(jìn)項(xiàng)抵扣形成留抵，之前的免抵稅額就會(huì)在這張納稅申報(bào)表顯示，我們就可以退之前的免抵稅額了嗎

老師我就想問退這個(gè)內(nèi)銷的，退這個(gè)內(nèi)銷的免抵稅額不在這張納稅申報(bào)表上顯示嗎，因?yàn)槲覀儧]有抵過內(nèi)銷，所以我就搞不明白，免抵稅額究竟在不在納稅申報(bào)表上顯示

退稅率是13%，免抵稅額我認(rèn)為是免稅收1600*13%=208萬，沒有差額，但是我們沒有做過這個(gè)208萬的這個(gè)免抵稅額這個(gè)賬10年了從來沒做過

我現(xiàn)在就搞不明白，我們是免稅收入，沒有退稅，怎么在納稅申報(bào)表上沒有顯示免抵稅額，我們也沒抵過內(nèi)銷，

賬上就沒有這些賬務(wù)處理

您好，1.當(dāng)期應(yīng)納稅額大于零：當(dāng)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)本期應(yīng)交增值稅，而不是獲得退稅。這個(gè)情況免抵稅額不會(huì)在納稅申報(bào)表上顯示，因?yàn)闆]有多余的進(jìn)項(xiàng)稅額可以用來抵扣內(nèi)銷應(yīng)納稅額。 2.當(dāng)期期末留抵稅額小于免抵退稅額：如果企業(yè)當(dāng)期的期末留抵稅額小于計(jì)算出的免抵退稅額，那么企業(yè)只能獲得與期末留抵稅額相等的退稅額，剩余的免抵退稅額將作為免抵稅額。然而，如果期末留抵稅額為零或不足以覆蓋免抵退稅額，那么就不會(huì)有免抵稅額產(chǎn)生

您好，這是當(dāng)期申報(bào)當(dāng)期的，抵扣了400多萬后，本期開始就會(huì)有退稅了

您好，不會(huì)，之前的我們用來退過內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅了

您好，那我們的產(chǎn)品退稅率是多少呀，做分錄不予以免抵的比例我們是怎么計(jì)算的哦，轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額

?您好，這個(gè)分錄 ?借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 我們是怎么計(jì)算的 貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí): 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅

哦哦，我們?nèi)耍挥米鲞@個(gè)分錄的，下面這2框的分錄有做么

?您好，我們只免不退， 在增值稅納稅申報(bào)表的附表一中第18欄填寫免稅后，增值稅納稅申報(bào)表主表就會(huì)有數(shù)據(jù)顯示。 增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表則是在第8欄填寫出口免稅。 全部填完之后在主表的第9欄就可以看到免稅的銷售額