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實(shí)務(wù)
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老師我給一名員工發(fā)工資3000元然后扣除保險費(fèi)415元實(shí)際現(xiàn)金付2585元，社保也交完了，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢
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借管理費(fèi)用工資，
貸應(yīng)付職工薪酬工資3000，
借應(yīng)付職工薪酬工資3000，
貸庫存現(xiàn)金2585
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保415
03/15 10:40
84784999 
03/15 10:42
老師社保交完了，用銀行存款實(shí)際付1300元，這部分都怎么做呢
84784999
03/15 10:43
借貸也不平呀
84784999
03/15 10:44
老師，管理費(fèi)用工資實(shí)際入賬是3000元還是2585元呢
郭老師 
03/15 10:45
你好，哪一個不平你說下
2585+415等于多少
84784999
03/15 10:45
我說單位保險不應(yīng)該也做分錄嗎？
郭老師
03/15 10:46
可是你沒有說金額我沒給你做
借貸不平，你說一下哪一個不平？
84784999
03/15 10:46
那么從付工資和付保險費(fèi)，總套賬務(wù)處理分錄應(yīng)該怎么辦呀
郭老師
03/15 10:46
上面寫的那些哪一個不平？企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保，
借管理費(fèi)用社保，
貸應(yīng)付職工薪酬社保，
然后繳納的時候借應(yīng)付職工薪酬社保，
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保415
貸，銀行存款。
84784999
03/15 10:50
我發(fā)工資時借管理費(fèi)用工資2585元了，所以后續(xù)分錄就不平了
郭老師
03/15 10:51
管理費(fèi)用是3000，包含的個人負(fù)擔(dān)的社保
84784999
03/15 10:52
哦，我就是這塊不明白，管理費(fèi)用工資不是實(shí)際公司付的工資錢數(shù)計入管理費(fèi)用里嗎
郭老師
03/15 10:55
不是
，這里是實(shí)際發(fā)到手的，加上個人負(fù)擔(dān)的社保交個稅
84784999
03/15 11:12
好的老師明白了
郭老師
03/15 11:13
不用客氣，周末愉快
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